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南礦集團(tuán)上市首日漲83% 過會時(shí)曾被問財(cái)務(wù)不規(guī)范問題

2023-04-10 16:33:59 來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京4月10日訊今日，南昌礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司（股票簡稱：南礦集團(tuán)，股票代碼：001360）在深交所主板上市。截至收盤，南礦集團(tuán)報(bào)28.15元，上漲83.03%，振幅74.71%，成交額9.19億元，換手率65.34%，總市值57.43億元。

公司主營業(yè)務(wù)為砂石骨料和金屬礦山相關(guān)的破碎、篩分設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售及后市場服務(wù)，是國內(nèi)技術(shù)領(lǐng)先的中高端礦機(jī)裝備供應(yīng)服務(wù)商之一。公司所處細(xì)分行業(yè)為礦山機(jī)械制造。

截至招股說明書簽署日，李順山直接持有公司48.48%股份，通過金江投資間接控制公司7.03%股份的表決權(quán)，合計(jì)控制公司55.51%的股份表決權(quán)。同時(shí)，報(bào)告期初至今，李順山一直擔(dān)任公司董事長。因此，李順山為南礦集團(tuán)的控股股東、實(shí)際控制人。

(資料圖片僅供參考)

2023年3月13日，南礦集團(tuán)首發(fā)過會。深交所上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題為：

1、營業(yè)收入問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人營業(yè)收入分別為39,311.61萬元、49,844.07萬元、72,517.34萬元、37,364.69萬元，年均復(fù)合增長率為35.81%。報(bào)告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款余額占營業(yè)收入的比例分別為45.75%、29.56%、31.64%、36.42%，逾期金額較大。發(fā)行人營業(yè)收入與同行業(yè)可比公司的季節(jié)性分布結(jié)構(gòu)存在差異。

請發(fā)行人：（1）結(jié)合終端應(yīng)用領(lǐng)域、客戶結(jié)構(gòu)、收入季節(jié)性分布、同行業(yè)可比公司情況，說明報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入大幅增長的原因及合理性；（2）結(jié)合業(yè)務(wù)模式、信用政策及執(zhí)行情況、同行業(yè)可比公司情況，說明是否存在調(diào)節(jié)收入的情形，是否存在放寬信用政策刺激銷售的情形；（3）說明應(yīng)收賬款逾期金額較大的原因及合理性，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。同時(shí)，請保薦人發(fā)表明確意見。

2、不實(shí)出資及財(cái)務(wù)不規(guī)范問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，2016年李順山、龔友良以不實(shí)債權(quán)對發(fā)行人進(jìn)行增資，涉及金額合計(jì)7,230.93萬元，2021年以發(fā)行人分紅款補(bǔ)足出資。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在支付律師咨詢費(fèi)的情形。2019年至2021年，發(fā)行人存在通過個(gè)人銀行卡收取貨款、廢料銷售款等并支付成本、費(fèi)用的情形。

請發(fā)行人：（1）說明不實(shí)債權(quán)的具體構(gòu)成、形成方式、會計(jì)處理過程；（2）說明李順山、龔友良在出資不實(shí)期間取得發(fā)行人分紅款的合法合規(guī)性，以及以原值補(bǔ)足出資的合理性；（3）說明以不實(shí)債權(quán)進(jìn)行增資征得全體股東同意的時(shí)點(diǎn)、具體方式和依據(jù)；（4）結(jié)合相關(guān)人員資金流水的全面核查情況、律師咨詢合同主要條款，說明是否存在未披露的使用個(gè)人銀行卡收付款項(xiàng)情形，是否存在資金體外循環(huán)或涉及商業(yè)賄賂的情形；（5）說明個(gè)人銀行卡中用于資金分配的資金形成過程；（6）說明相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全有效。同時(shí)，請保薦人發(fā)表明確意見。

深交所上市委會議指出南礦集團(tuán)需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)為：

1、請發(fā)行人：說明并披露是否就逾期應(yīng)收賬款的回收與客戶簽訂補(bǔ)充協(xié)議，客戶是否按照協(xié)議約定進(jìn)行回款，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。同時(shí)，請保薦人補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見。

2、請發(fā)行人：（1）詳細(xì)披露不實(shí)債權(quán)的具體構(gòu)成、形成方式、補(bǔ)足過程及相關(guān)會計(jì)處理；（2）詳細(xì)披露個(gè)人銀行卡報(bào)告期期初及期末余額，資金來源及去向；（3）結(jié)合個(gè)人銀行卡收付款項(xiàng)情況、律師咨詢合同主要條款，說明并披露是否存在資金體外循環(huán)或涉及商業(yè)賄賂的情形。同時(shí)，請保薦人補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見。

南礦集團(tuán)本次在深交所主板公開發(fā)行新股5,100.00萬股，發(fā)行價(jià)格為15.38元/股，募集資金總額為78,438.00萬元，募集資金凈額為71,452.81萬元。

南礦集團(tuán)實(shí)際募資凈額比原擬募資少43,958.75萬元。公司2023年4月4日披露的招股書顯示，原擬募資115,411.56萬元，用于“高性能智能破碎機(jī)關(guān)鍵配套件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”、“南昌礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司智能化改造建設(shè)項(xiàng)目”、“綜合科技大樓建設(shè)與智能運(yùn)維平臺建設(shè)項(xiàng)目”。

南礦集團(tuán)的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）是國信證券股份有限公司，保薦代表人為蔣猛、鄭尚榮。

南礦集團(tuán)本次發(fā)行費(fèi)用合計(jì)為6,985.19萬元，其中國信證券獲得保薦、承銷費(fèi)用4,722.91萬元。

2019年、2020年、2021年和2022年1-6月，南礦集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為39,311.61萬元、49,844.07萬元、72,517.34萬元和37,364.69萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為36,169.82萬元、39,107.87萬元、50,049.69萬元和30,775.48萬元，收現(xiàn)比分別為0.92、0.78、0.69和0.82。

以上同期，公司凈利潤分別為6,457.80萬元、9,001.84萬元、11,191.68萬元、6,105.57萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為6,475.82萬元、8,878.04萬元、10,956.94萬元和5,893.99萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為5,992.50萬元、8,642.65萬元、9,052.94萬元和5,347.60萬元，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為8,931.16萬元、5,043.66萬元、2,337.21萬元和3,041.23萬元，凈現(xiàn)比分別為1.38、0.56、0.21和0.50。

2022年度，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入86,366.20萬元，凈利潤12,565.06萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤10,409.09萬元，較2021年度的增長幅度分別為19.10%、12.27%和14.98%；經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為13,342.83萬元，同比增長470.89%；凈現(xiàn)比為1.06。

公司預(yù)計(jì)2023年1-3月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入為12,900.00萬元至15,700.00萬元，同比變動(dòng)-2.31%至18.89%；歸屬母公司股東凈利潤為1,100.00萬元至1,500.00萬元，同比變動(dòng)-19.97%至9.13%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股東凈利潤為1,100.00萬元至1,500.00萬元，同比變動(dòng)-2.54%至32.90%。

報(bào)告期內(nèi)的2019年和2021年，南礦集團(tuán)進(jìn)行了相應(yīng)的利潤分配，分別分配2,322.59萬元和14,590.00萬元。2019年和2021年，南礦集團(tuán)累計(jì)分配利潤16,912.59萬元。

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